Der folgende Artikel hilft Ihnen dabei: Auswirkungen der GST auf den Normalbürger (Waren- und Dienstleistungssteuer)
In diesem Artikel werden wir einige der Auswirkungen des neuen Steuersystems GST (Goods and Services Tax) auf den Durchschnittsbürger diskutieren.
Frankreich war das erste Land, das eine Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) einführte. Derzeit haben rund 160 Länder GST/Mehrwertsteuer in der einen oder anderen Form erhoben. In einigen Ländern gibt es anstelle der GST eine Mehrwertsteuer. Dennoch handelt es sich konzeptionell um eine zielbezogene Steuer, die auf den Konsum von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.
Waren- und Dienstleistungssteuer oder GST ist eine Steuer, die viele indirekte Steuern in Indien ersetzt hat. Die Waren- und Dienstleistungssteuer wurde in Indien mit Wirkung zum 1. Juli 2017 eingeführt.
Einige Fakten im Zusammenhang mit der GST
- Indirekte Steuern wie z Mehrwertsteuer (MwSt.)Central Sales Tax, Purchase Tax, Sales Tax, Excise Tax, CAD, SAD, Octree, Entry Tax, Luxury Tax, Cases usw. werden durch eine Steuer ersetzt, nämlich die Goods and Services Tax oder GST.
- Im Rahmen der GST gibt es ein duales Steuersystem {Zentral + Staat}, was bedeutet, dass die Steuern sowohl vom Staat als auch von der Zentralregierung erhoben werden.
- Zu den gewinnenden GST-Sektoren zählen die Automobil-, Logistik-, Zement-, FMCG-, Pharma-, E-Commerce- und verarbeitende Industrie.
- Zu den Verlierersektoren der GST zählen Medien, Textilien, Banken und der Telekommunikationssektor.
- Alkohol für den menschlichen Verzehr; Erdölprodukte wie Benzin, Hochgeschwindigkeitsdiesel, Rohöl, Erdgas und Flugturbinentreibstoff; und Strom fallen nicht in den Geltungsbereich der GST.
- GST ist ein vereinfachtes Steuersystem, das landesweit zu einem einheitlichen Satz auf Waren und Dienstleistungen angewendet wird.
- Es handelt sich um die größte Reform der indirekten Steuern, die eine einheitliche und unkomplizierte Art der indirekten Besteuerung in Indien bietet.
Auswirkungen der GST auf den einfachen Mann
Bevor wir uns der Diskussion über die Auswirkungen der GST zuwenden, wollen wir uns ein wenig mit dem Konzept der Waren- und Dienstleistungssteuer befassen.
Konzept der Waren- und Dienstleistungssteuer
Die Waren- und Dienstleistungssteuer ist eine indirekte Steuer, die auf die Lieferung von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Dieses Gesetz ist an die Stelle aller bisher bestehenden indirekten Steuern getreten. GST ist eine Steuer für die ganze Nation.
Lassen Sie uns nun die Elemente in der Definition von GST besprechen – „GST ist eine umfassende, mehrstufig, zielorientiert Steuer auf jeden erhoben Mehrwert.“
1. Mehrstufig
Wenn ein Artikel seine Lieferkette durchläuft – vom Hersteller bis zum Endverbraucher – gibt es verschiedene Zwischenhändler. Betrachten Sie einige wichtige Ebenen der Lieferkette, wie unten aufgeführt:
- Kauf von Rohstoffen für die Produktion
- Herstellung oder Produktion von Waren
- Lagerung von Endprodukten
- Verkauf von Fertigwaren an den Großhändler
- Verkauf der fertigen Ware an den Einzelhändler
- Verkauf von Produkten an Endverbraucher
Die Waren- und Dienstleistungssteuer wird auf jeder der oben genannten Stufen oder Stufen erhoben. Diese Funktion macht es zu einer mehrstufigen Steuer.
2. Mehrwert
Ein Hersteller, der Brot herstellt, kauft Rohstoffe wie Mehl, Zucker usw. Der Wert der Inputs steigt, wenn sie kombiniert und gebacken werden, um Brote herzustellen. Die Hersteller verkaufen es dann an die Lageragentur, wo die große Menge Brot verpackt wird. Dies ist eine weitere Wertschöpfung, nach der das Lager die Pakete an den Ladenbesitzer oder Einzelhändler verkauft. Der Einzelhändler entpackt das Brot und verkauft es an den Endverbraucher des Produkts. Somit wird noch einmal ein Mehrwert geschaffen.
Auf jeden dieser Mehrwerte wird eine GST erhoben, d. h. ein zusätzlicher Geldwert auf jeder Zwischenebene, um am Ende den endgültigen Verkauf an die Verbraucher zu ermöglichen.
3. Zielbasiert
Verstehen Sie dies anhand einer Situation: Angenommen, Waren werden in Madhya Pradesh hergestellt und diese an den Endverbraucher in Gujarat verkauft. Da die Waren- und Dienstleistungssteuer am Ort des Verbrauchs erhoben wird, fließen die gesamten Steuereinnahmen nach Gujarat und nicht nach Madhya Pradesh.
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Lassen Sie uns nun die Komponentenstruktur der GST besprechen.
Bestandteile der Waren- und Dienstleistungssteuer
Es gibt 4 GST-Komponenten, nämlich CGST, SGST und IGST, die im Rahmen des GST-Systems anwendbar sind. Diese werden wie folgt erklärt:
1. CGST: CGST ist die Abkürzung für Zentrale Waren- und Dienstleistungssteuer. Es wird von der Zentralregierung bei einem innerstaatlichen Verkauf, dh einem Verkauf innerhalb des Staates, eingezogen; zum Beispiel die Lieferung von Waren und Dienstleistungen innerhalb Gujarats.
2. SGST: SGST ist die Abkürzung für Staatliche Waren- und Dienstleistungssteuer. Es wird von der Landesregierung bei einem innerstaatlichen Verkauf eingezogen; zum Beispiel die Lieferung von Waren und Dienstleistungen innerhalb Gujarats.
3. IGST: IGST steht für Integrierte Steuer auf Waren und Dienstleistungen. Es wird von der Zentralregierung bei einem zwischenstaatlichen Verkauf, dh einem Verkauf zwischen zwei verschiedenen Staaten, eingezogen; zum Beispiel die Lieferung von Waren und Dienstleistungen zwischen Gujarat und Tamilnadu. IGST gilt auch für Importe.
4. UTGST – UTGST steht für Waren- und Dienstleistungssteuer des Unionsterritoriums. UTGST ähnelt SGST, der einzige Unterschied besteht darin, dass bei UTGST die Steuer von der jeweiligen Verwaltung des Unionsterritoriums erhoben wird. Zum Beispiel die Lieferung von Waren und Dienstleistungen in Chandigarh.
Daraus können wir schließen:
- CGST und SGST gelten beide für die innerstaatliche Lieferung von Waren und Dienstleistungen.
- Je nach Lieferort bzw. Gewerkschaftsgebiet ist neben CGST auch jeder von SGST oder UTGST anwendbar.
- Die Rate von CGST und SGST (oder UTGST) bleibt gleich. Wenn beispielsweise auf ein Produkt eine GST von 12 % erhoben wird, gelten CGST und SGST als: CGST von 6 % und SGST von 6 %.
- IGST wird sowohl für Lieferungen von Waren und Dienstleistungen außerhalb des Staates als auch des Landes erhoben.
Merkmale der Waren- und Dienstleistungssteuer
- Einheitssteuer statt verschiedener indirekter Steuern. Mehrwertsteuer, SAD, CAD, Umsatzsteuer, Servicesteuer usw. sind alle in einem zusammengefasst.
- GST hat eine vierstufige Tarifstruktur. Die Steuersätze sind auf 5 %, 12 %, 18 % und 28 % festgelegt, während auf lebensnotwendige Güter, also lebenswichtige Waren wie Lebensmittel, eine Steuer von 0 % erhoben wird und Gold mit 3 % besteuert wird. Für gewöhnliche Konsumgüter gilt ein niedrigerer Steuersatz von 5 % und für Luxusgüter gilt der höchste Steuersatz von 28 %.
- Der GST-Satz für Dienstleistungen beträgt 5 % für wesentliche Dienstleistungen, 12 % für allgemeine Dienstleistungen, 18 % für kommerzielle Dienstleistungen und 28 % für Luxusdienstleistungen. Der Standardsatz für Dienstleistungen gemäß GST beträgt 18 %. Einige Dienstleistungen wie Bildung von Bildungseinrichtungen, Postämtern, RBI usw. sind jedoch von der Dienstleistungssteuer befreit.
- Es gibt einen Aufteilungsanteil der Steuereinnahmen zwischen Zentral- und Landesregierungen. Die Zentralregierung und die Landesregierung teilen sich die GST-Einnahmen im Verhältnis 50:50. Das bedeutet, dass die Hälfte des Betrags an die Zentralregierung und die andere Hälfte an die Regierung des betreffenden Staates geht.
- Bestandteile von GST sind CGST, SGST oder UTGST und IGST. Der GST-Rat hat die duale GST für Zentral- und Staatsgebiet eingeführt. Der Zweck ist die Aufteilung der Einnahmen aus der einheitlichen GST. Das Modell CGST + SGST / UTGST und IGST wird auf die innerstaatliche bzw. zwischenstaatliche Versorgung mit Gütern und Dienstleistungen angewendet. Jeder von SGST oder UTGST kann je nach Ort der Lieferung von Waren und Dienstleistungen zusammen mit CGST beantragt werden.
- Unter GST gibt es ein Kompositionsschema. Die Vergütungsabgabe ist eine weitere Methode der Steuererhebung für Steuerzahler mit einem Jahresumsatz von bis zu Rs. 75 Lakhs. Hersteller und Restaurants können von dieser Regelung profitieren. Es ermöglicht Steuerzahlern, Zahlungen im Rahmen der GST pauschal und ohne Vorleistungen zu leisten. Die Höchstgrenze beträgt Rs 50 Lakhs und gilt für Staaten der Sonderkategorie.
- Es besteht das Recht, eine Steuer auf wirtschaftliche Aktivitäten zu erheben, die in Hoheitsgewässern ausgeübt werden, also auf solche, die in den Bereich von 12 Seemeilen Wassertiefe fallen.
Ein Blick auf die Steuersätze gemäß GST
Die Steuersätze im Rahmen der GST-Regelung sind wie folgt beschrieben:
1. Befreiter GST-Satz (keine Steuer)
Einige davon, die regelmäßig verzehrt werden, sind frisches Obst und Gemüse, Milch, Buttermilch, Quark, natürlicher Honig, Mehl, Besan, Brot, alle Arten von Salz, Jaggery, geschälte Getreidekörner, frisches Fleisch, Fisch, Huhn, Eier und vieles mehr mit Bindi, Sindoor, Kajal, Armreifen, Zeichen- und Malbüchern, Briefmarken, Gerichtsdokumenten, gedruckten Büchern, Zeitungen, Jute und Handwebstühlen, Hotels und Lodges mit Tarifen unter 1000 INR und so weiter.
2. 5 % GST-Rate
Dazu gehören unter anderem Bekleidung unter 1.000 INR und Schuhe unter 500 INR, Sahne, Magermilchpulver, Marken-Paneer, Pizzabrot, Zwieback, Sabudana, Cashewnüsse, gefrorenes Gemüse, Kaffee, Tee, Gewürze, Cashewnüsse in der Schale, Rosinen, Eis , Fischfilet, Kerosin, Kohle, Medikamente, Agarbatti (Räucherstäbchen), Bahn- und Economy-Class-Flugtickets, Brief- oder Steuermarken, Düngemittel, kleine Restaurants und so weiter.
3. 12 % GST-Rate-Platte
Lebensmittel wie gefrorene Fleischprodukte, Butter, Käse, Ghee, Trockenfrüchte in verpackter Form, tierisches Fett, Würstchen, Fruchtsäfte, Namkeen, Ketchup und Saucen, ayurvedische Arzneimittel, alle Diagnosekits und Reagenzien, Mobiltelefone, Löffel, Gabeln, Zahnpulver, Regenschirm, Nähmaschine, Brillen, Indoor-Spiele wie Spielkarten, Schachbrett, Karambolbrett, Ludo, Kleidung über 1000 INR, Restaurants ohne Klimaanlage, Business-Class-Flugticket, staatliche Lotterie, Arbeitsverträge usw. erhalten einen Rabatt von 12 % GST.
4. 18 % GST-Rate
Nudeln, Kekse, Cornflakes, Gebäck und Kuchen, eingelegtes Gemüse, Marmeladen, Suppen, Eiscreme, Mayonnaise, gemischte Gewürze und Gewürze, Mineralwasser, Schuhe im Wert von mehr als 500 INR, Kamera, Mobiltelefone, Lautsprecher, Monitore, Drucker, elektrischer Transformator , Glasfaser, Taschentücher, Damenbinden, Notizbücher, Stahlprodukte, Kopfbedeckungen und deren Teile, Aluminiumfolie, Bambusmöbel, AC-Restaurants, die Spirituosen servieren, Restaurants in Fünf-Sterne- und Luxushotels, Telekommunikationsdienste, IT-Dienste, Markenkleidung und Finanzdienstleistungen.
5. 28 % GST-Rate-Platte
Pan Masala, kohlensäurehaltiges Wasser, Körperpflegeprodukte wie Deodorants, Rasiercremes, Kaugummi, Bidi, Melasse, Schokolade ohne Kakao, Waffeln und mit Schokolade überzogene Waffeln, Aftershave, Haarshampoo, Farbstoff, Sonnenschutzmittel, Farbe, Staubsauger, Wasserkocher , Geschirrspüler, Waage, Waschmaschine, Autos, Motorräder, 5-Sterne-Hotelaufenthalte, Wetten in Rennclubs, private Lotterien und Kinokarten über 100 INR usw. wurden unter der 28 % GST-Grenze zusammengefasst.
- Mobilfunkrechnungen, Kurierdienste, Mobilfunktarife, Studiengebühren, Salonbesuche, Versicherungsprämien, Bankgebühren und Breitbanddienste werden um 3 % teurer. Diese wurden bisher mit einer Servicesteuer von 15 % berechnet und fallen nun unter die Steuergrenze von 18 %.
- Steuern auf kohlensäurehaltige Getränke, Tabak und Luxusgüter fallen nun unter die 28-Prozent-Steuerklasse der GST.
- Auch Immobilien werden teurer, da sie nun eine GST von 12 % statt 6 % erheben.
Bitte beachten Sie: Diese Steuersätze werden von Zeit zu Zeit geändert. Überprüfen Sie daher bitte einmal die aktuellen Steuersätze gemäß Ihren Anforderungen.)
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Wie wirkt sich die GST auf das Budget eines einfachen Mannes aus?
Der Gesetzentwurf hat nicht nur die Preise für lebenswichtige Güter gesenkt, sondern würde auch den Bürgern des Landes helfen, schrittweise einen besseren Lebensstandard zu erreichen. Wir sollten die Auswirkungen der GST auf den einfachen Mann in Indien im Detail besprechen:
1. Günstigere Restaurantrechnungen: Im früheren Szenario, wenn Ihre Restaurantrechnung 2.000 ₹ betrug, wurde Ihnen ein Steuersatz von etwa 18,5 % auferlegt, der sowohl Servicesteuer als auch Mehrwertsteuer umfasste. Damit beträgt die Rechnung fast 2.370, ohne die Servicegebühr. Mit der Einführung der GST wurden die Steuersätze für das Essen in Restaurants nun auf 18 % festgelegt. Bei diesem Tarif würde sich Ihre Restaurantrechnung für diese bestimmte Bestellung auf 2.360 belaufen.
2. Erhöhte Telefonrechnungen: Ihre Telefonrechnungen sind jetzt teurer. Früher mussten Sie eine Gebühr von 15 % auf eine Rechnung für Telekommunikationsdienste in Höhe von 500 ₹ zahlen, die sich dann auf 575 ₹ belief. Aber nach der GST-Einführung wird Ihnen eine Steuer von 18 % für Telekommunikationsdienste auferlegt, sodass Ihre 500 ₹-Rechnungen für dieselben in Anspruch genommenen Dienste nach Steuern jetzt 590 belaufen. Nach der GST stiegen die Telekommunikationsgebühren, was zu hohen Kosten führte Telefongespräche und Internetnutzung.
3. Erschwingliche Vierräder: Nach der Einführung der GST ist der Kauf eines Autos einfacher geworden, hauptsächlich aufgrund der ähnlichen Preise in Produktions- und Nicht-Produktionsstaaten. Früher musste ein Verbraucher beispielsweise für den Kauf eines Autos für 5 Lakhs ₹ 12,5 % Verbrauchsteuer und Mehrwertsteuer zahlen, danach beläuft sich der Wert des Autos auf 6,25 Lakhs ₹. Aber mit der GST ist der Preis aufgrund eines einheitlichen Steuersatzes von 18 % auf 35.000 ₹ gesunken, was den Preis für dasselbe Auto auf 5,9 Lakhs inklusive aller Steuern senkt.
4. Der Einkauf von Konfektionskleidung wurde günstiger: Früher betrug der Steuersatz für Konfektionskleidung etwa 12,5 % inklusive Verbrauchsteuer und Mehrwertsteuer. Für ein fertiges Kleidungsstück, das 1500 kostete, wurde also eine Steuer von etwa 187,5 erhoben. Aber unter der GST-Regelung kostet das gleiche fertige Kleidungsstück 1.180 bei einem Steuersatz von 12 %.
5. Smartphones sind mittlerweile teuer: Früher war für den Kauf eines Smartphones eine Steuerzahlung von bis zu 12,8 % erforderlich. Da auf Mobiltelefone eine GST von 18 % erhoben wurde, ist der Preis für ein Mobiltelefon im Wert von 10.000 ₹ auf jetzt 11.800 ₹ (mit zusätzlichen Steuern) gestiegen, was früher bei 11.800 ₹ lag 11.280 (mit zusätzlichen Steuern).
6. Preise für LED-Fernseher gesenkt: Durch die Beteiligung an der Kampagne „Make in India“ wird der Kauf eines LED-Fernsehers und das Ansehen Ihrer Lieblingsserien jetzt günstiger. Früher wurde auf LED-Fernseher ein Steuersatz von 24,5 % erhoben, was den Preis eines LED-Fernsehers im Wert von 20.000 ₹ auf 24.900 ₹ erhöhte. Nach der Einführung der GST wird auf LED-Fernseher ein Steuersatz von 18 % erhoben, der den Preis auf 23.600 ₹ senkt. Daher sind LED-Fernseher jetzt günstiger.
7. Der Kauf von Schmuck wird exorbitant: Den Experten zufolge unterliegen die Schmuckartikel einer Steuerabgabe von etwa 6 % (die Mehrwertsteuer auf Gold beträgt 3 % zuzüglich der Servicegebühren für die Herstellung von Schmuck), die früher bei etwa 2 % lag, was es für die Verbraucher schwieriger macht, Schmuck zu kaufen und Auswirkungen hat den Markt insgesamt.
8. Die Auswirkung auf Online-Shopping: Die E-Commerce-Branche fällt unter den Steuerschutz der GST. Dabei wird die Steuer bei jedem Kauf beim Verkäufer an der Quelle abgezogen. Dies führte dazu, dass der Kauf von Taschen, Schuhen, Elektronikartikeln und vielen anderen Dingen im Online-Modus kostspielig wurde. Die GST hat die Gewinnmargen nach und nach verringert, und Änderungen bei der Einhaltung der Steuervorschriften führten dazu, dass den Kunden nach und nach Rabatte und andere Gratisgeschenke gestrichen wurden. Allerdings könnten die Kunden von geringeren logischen Kosten und einer schnelleren Lieferzeit profitieren.
Insgesamt führte GST eine einfachere Besteuerungsstruktur für Steuerzahler ein. Es ist eine klare und einfache Steuer. Es verfügt über ein einheitliches Steuersystem im Vergleich zum vorherigen Steuersystem.
Es gibt einige Steuerbefreiungen, die die Geschäftsabwicklung erleichtern. Die Endpreise der Produkte wurden durch den uneingeschränkten Zufluss von Vorsteuergutschriften an Hersteller, Einzelhändler und andere Dienstleister drastisch gesenkt. Darüber hinaus wird die GST den Verbrauchern mehr verfügbares Einkommen zur Verfügung stellen und letztendlich zu einem Anstieg des BIP des Landes führen.
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Dennoch gibt es eine Compliance-Belastung. Sie müssen Ihre GST-Erklärungen rechtzeitig einreichen. Das Ausfüllen von GST-Retouren ist nicht so einfach, wie es scheint. Viele Menschen sind dazu verpflichtet, einen Steuerberater zu beauftragen. Die Erhöhung der Kosten für einige Dienstleistungen auf 18 % gegenüber 15 % erhöht Ihre monatlichen Ausgaben. Sie müssen Ihr Budget ändern, um zusätzliche Kosten für Dienstleistungen zu verursachen. Es gibt immer einige Komplikationen. Da es sich um eine verbrauchsabhängige Steuer handelt, muss bei Dienstleistungen der Ort der Leistungserbringung ermittelt werden.
