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Der ultimative Leitfaden für erfolgreiche Ansprüche

Hinweis: Der folgende Artikel hilft Ihnen weiter: Der ultimative Leitfaden für erfolgreiche Ansprüche

Technologische Innovationen treiben im Laufe der Zeit das meiste Wirtschaftswachstum voran und erhöhen den Lebensstandard. Ohne Investitionen in die Technologieentwicklung ist es schwierig, kontinuierliche technische Innovationen zu erzielen. Im Laufe der Zeit haben sich die US-amerikanischen Forschungsbudgets weiterentwickelt. Im Vergleich zu den 1980er Jahren sind die Forschungs- und Entwicklungsinvestitionen des Privatsektors stetig gestiegen, während die Investitionen des öffentlichen Sektors zurückgegangen sind. Mittlerweile werden mehr als zwei Drittel der Forschung und Entwicklung in den USA von Unternehmen finanziert. Öffentliche Forschung und Technologieentwicklung spielen eine Schlüsselrolle bei der Entwicklung neuer Technologien.

Um den privaten Sektor zu ermutigen, weiterhin in Forschung und Entwicklung zu investieren, hat die US-Regierung Forschungs- und Entwicklungskredite eingeführt, die es ermöglichen, weniger Steuern zu zahlen und so jedes Jahr Hunderttausende Dollar einzusparen.

Im Wesentlichen handelt es sich um eine allgemeine Gewerbesteuergutschrift für Unternehmen, die F&E-Aufwendungen verursachen. Die Steuergutschriften können zum Ausgleich von Lohnsteuern, Einkommenssteuern oder alternativen Mindeststeuern verwendet werden.

Es handelt sich um ein wertvolles Tool, mit dem Sie Ihre Lohnsteuerschuld um bis zu 250.000 US-Dollar pro Jahr senken können. Wenn Sie ein Startup in der Anfangsphase sind, das hauptsächlich Kosten verursacht, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Steuergutschriften. In diesem Leitfaden werden die Zulassungsvoraussetzungen für das Steuergutschriftsprogramm und die erfolgreiche Inanspruchnahme erläutert. Außerdem geben wir Tipps und Ratschläge, wie Sie diese wertvollen Steuergutschriften optimal nutzen können.

Was ist die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung?

Die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung ist ein Bundesprogramm, das Unternehmen zur Verfügung steht, denen Ausgaben im Zusammenhang mit der Forschung und Entwicklung neuer Produkte oder Dienstleistungen entstehen. Das Programm wurde 1981 ins Leben gerufen, um Unternehmen zu Investitionen in F&E-Aktivitäten zu ermutigen. Seit seiner Gründung wurde es mehrfach erweitert und erweitert. Die letzte Erweiterung erfolgte 2015 und machte das Programm dauerhaft.

Um Anspruch auf die Steuergutschriften zu haben, muss Ihr Unternehmen über qualifizierte Forschungsausgaben verfügen. Unter qualifizierten Forschungsausgaben versteht man Aktivitäten, die darauf abzielen, Informationen technologischer Natur zu entdecken, die zu einer neuen oder verbesserten Funktion, Leistung oder Zuverlässigkeit eines Produkts oder Prozesses führen. Die Steuergutschriften können zum Ausgleich von Lohnsteuern, Einkommenssteuern oder alternativen Mindeststeuern verwendet werden.

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5 interessante Statistiken zur Steuergutschrift in den USA

(Quelle: OECD-Studie Veröffentlicht im Jahr 2021)

  • Im Jahr 2018 machten Steueranreize 48 % der gesamten staatlichen Unterstützung für BERD in den Vereinigten Staaten aus (BERD steht für Business Enterprise R&D).
  • Die Kosten der staatlichen Steuerunterstützung für Forschung und Entwicklung stiegen (zu Preisen von 2015) von 9,5 Milliarden US-Dollar im Jahr 2000 auf 22,1 Milliarden US-Dollar im Jahr 2018.
  • Zwischen 2000 und 2018 hat sich die Zahl der Empfänger von Steuererleichterungen für Forschung und Entwicklung in den Vereinigten Staaten praktisch mehr als verdoppelt, von rund 10.500 Empfängern von Steuererleichterungen für Forschung und Entwicklung im Jahr 2000 auf über 26.000 Empfänger von Steuererleichterungen für Forschung und Entwicklung im Jahr 2018.
  • Im Zeitraum von 2000 bis 2013 (für den relevante Daten verfügbar sind) stellten KMU, definiert als Unternehmen mit Bruttoeinnahmen von weniger als 50 Millionen US-Dollar, mit einem Anteil von etwa 70-75 % in den letzten Jahren.
  • Im Jahr 2018 stellten Unternehmen im Dienstleistungssektor rund 68 % der Empfänger von F&E-Steuererleichterungen in den Vereinigten Staaten dar, gefolgt von Unternehmen im verarbeitenden Gewerbe mit einem Anteil von 29 %. Der Anteil der Unternehmen im verarbeitenden Gewerbe und im Dienstleistungssektor an den F&E-Steuervergünstigungen belief sich in diesem Jahr auf 49 %.

Welche Vorteile bietet die Steuergutschrift?

Die Steuergutschrift kann Unternehmen mehrere Vorteile bringen. Zu den wichtigsten Vorteilen gehören:

– Steuerersparnis: Es kann Unternehmen dabei helfen, Geld bei ihren Steuern zu sparen. Die Gutschrift kann zum Ausgleich von Lohnsteuerverbindlichkeiten, Einkommensteuerverbindlichkeiten und alternativer Mindeststeuerschuld verwendet werden.

– Erhöhter Cashflow: Es kann Unternehmen dabei helfen, ihren Cashflow zu steigern, indem sie ihre Steuerverbindlichkeiten reduzieren. Dies kann Unternehmen dabei helfen, ihre Finanzen effektiver zu verwalten und in neue F&E-Aktivitäten zu investieren.

– Verbesserte Finanzstabilität: Es kann Unternehmen dabei helfen, ihre Finanzstabilität zu verbessern, indem Investitionen in F&E-Aktivitäten gefördert werden. Dies kann Unternehmen dabei helfen, wettbewerbsfähig zu bleiben und ihre Geschäftstätigkeit auszuweiten.

-Kostenerstattung und F&E-Ausgaben: Neben einer Steuergutschrift für Reinvestitionen ist die Möglichkeit der vollständigen Kostenrückerstattung ein entscheidender Bestandteil der Abgabenordnung für Unternehmen, die sich mit Innovationen befassen. Gemäß der neuen Gesetzgebung haben Unternehmen die Möglichkeit, in steuerfreien Jahren F&E-Kosten teilweise von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen. Durch diese steuerliche Behandlung wird sichergestellt, dass Unternehmen den angemessenen Betrag für ihr Nettoeinkommen zahlen, da der Wegfall des Abzugs für F&E-Ausgaben die Einnahmen überbewertet, da die Inflation ein wichtiger Faktor ist. Im Idealfall könnten sämtliche Betriebsausgaben wie Investitionen sofort abgezogen werden.

Dieses Programm ist ein wertvolles Instrument, das Unternehmen dabei helfen kann, ihre Steuerschulden zu reduzieren und ihre finanzielle Stabilität zu verbessern. Wenn Sie ein junges Startup sind, das hauptsächlich Kosten verursacht, haben Sie möglicherweise Anspruch auf die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung.

Wer hat Anspruch auf die F&E-Steuergutschrift?

Um Anspruch auf die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung zu haben, muss Ihr Unternehmen die folgenden Kriterien erfüllen, die im Internal Revenue Code (IRC) und den Treasury Regulations festgelegt sind:

– Sie müssen in den Vereinigten Staaten an Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten beteiligt sein.

– Ihre F&E-Aktivitäten müssen mit der Entwicklung eines neuen oder verbesserten Produkts oder einer neuen Dienstleistung in Zusammenhang stehen.

– Sie müssen im Zusammenhang mit Ihren F&E-Aktivitäten Ausgaben getätigt haben, wie z. B. Gehälter, Lieferungen und Auftragsforschung.

– Ihre F&E-Aktivitäten müssen die Anforderungen an technische Unsicherheiten oder Experimentierprozesse erfüllen.

Um Anspruch auf die Steuergutschrift zu haben, muss Ihr Unternehmen außerdem die folgenden Kriterien erfüllen:

– Bruttoeinnahmen von weniger als 5 Millionen US-Dollar für das Steuerjahr haben

– Sie dürfen nicht über Bruttoeinnahmen oder Zinserträge von mehr als fünf Jahren verfügen

– Sie sind in einem aktiven Gewerbe oder Geschäft in den Vereinigten Staaten tätig

Wenn Ihr Unternehmen die Kriterien des Programms erfüllt, können Sie möglicherweise eine Gutschrift von bis zu 250.000 US-Dollar auf Ihre Lohnsteuer beantragen.

Wichtiger Hinweis: Sie können Ihren Anspruch bis zu fünf Jahre zurückverlangen, so dass sich der potenzielle Gesamtanspruch auf einen Betrag von 1,25 Millionen US-Dollar belaufen könnte.

Die Steuergutschriften sind nicht erstattungsfähig und können nur zum Ausgleich von Lohnsteuern und Einkommensteuerschulden verwendet werden. Wenn Sie nicht steuerpflichtig sind, können Sie keine Rückerstattung erhalten.

Qualifizierte F&E-Industrien

Mehrere Branchen haben Anspruch auf das Steuergutschriftsprogramm. Einige von ihnen sind:

– Landwirtschaft

– Biotechnologie

– Herstellung

– Informationstechnologie

– Arzneimittel

-und mehr

Qualifizierte Ausgaben, die Sie geltend machen können

Die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung kann auf eine Vielzahl von Ausgaben angewendet werden, darunter:

– Gehälter und Löhne, die an Mitarbeiter gezahlt werden, die im Bereich Forschung und Entwicklung tätig sind

– Materialien, die für F&E-Aktivitäten verwendet werden

– Kosten für Auftragsforschung

– Während des F&E-Prozesses entwickelte Prototypen

– Kosten für F&E-Software

– Kosten für F&E-Ausrüstung

Bitte beachten Sie, dass es Ausgaben gibt, die nicht für eine Steuererklärung in Frage kommen, wie zum Beispiel:

– Forschungskosten nach der Produkteinführung

– Aktivitäten ohne wirkliche Innovation wie Reverse Engineering

– Umfragen und Studien

– Softwarelizenzen zur allgemeinen Nutzung

– Forschungskosten außerhalb der USA

– und mehr

In welchem ​​Staat können Sie Ihre Steuergutschriften beantragen?

Das Programm variiert je nach Bundesland. Einige Staaten bieten eine erstattungsfähige Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung an, während andere eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung gewähren. Einige Bundesstaaten wie Kentucky und Oklahoma verfügen sowohl über erstattungsfähige als auch nicht erstattungsfähige Steuergutschriften für Forschung und Entwicklung.

Einige, wie Connecticut und Kalifornien, haben ihre eigene Kündigung von Qualified Research Expenses (QREs), die Sie in Ihrem Anspruch verwenden können. In diesen Fällen gelten unterschiedliche Anforderungen dafür, wie viel Geld ausgegeben werden kann, um als Forschungsausgaben gemäß Abschnitt 174 des IRS-Codes zu gelten – je nachdem, in welchem ​​Bundesstaat Sie leben!

Wählen Sie Ihren Bundesstaat aus, um herauszufinden, ob er das R&D Tax Credit-Programm unterstützt oder nicht.

Wie beanspruchen Sie Ihren Kredit?

Die Gutschrift wird in der jährlichen Steuererklärung Ihres Unternehmens geltend gemacht. Um diesen Anspruch geltend zu machen, müssen Sie das Formular 6765 ausfüllen und es Ihrer Steuererklärung beifügen (Formular 1120 – US Corporation Income Tax Return).

Beantragen Sie Ihre Steuergutschriften auf dem Lohnsteuerformular 941 (Vierteljährliche Bundessteuererklärung des Arbeitgebers). Um es für Sie einfacher zu machen, sprechen Sie mit Ihrem Lohn- und Gehaltsabrechnungssachbearbeiter, der Ihnen bei der Einreichung des Anspruchs behilflich sein wird.

Welche Unterlagen benötigen Sie für den Anspruch?

Um Ihren Anspruch auf Steuergutschriften zu untermauern, müssen Sie eine Dokumentation Ihrer Forschungs- und Entwicklungskosten vorlegen. Dies kann Folgendes umfassen:

– Quittungen

– Rechnungen

– Verträge

– Gehaltsabrechnungsberichte

– Bilanz- und Hauptbuchberichte

– Detaillierte Aufzeichnungen über F&E-Aktivitäten und -Kosten

Wenn Sie die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung zum ersten Mal beantragen, ist es ratsam, professionelle Hilfe von einem Buchhalter oder Steuergutschriftsexperten in Anspruch zu nehmen, der mit dem Antragsverfahren vertraut ist. Sie können Ihnen dabei helfen, die erforderlichen Unterlagen zusammenzustellen und sicherzustellen, dass Sie die IRC-Richtlinien einhalten.

So maximieren Sie Ihren Steuergutschriftsanspruch

Es gibt mehrere Möglichkeiten, Ihre Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung zu maximieren. Zu den zu berücksichtigenden Tipps gehören:

– Einstellung von qualifiziertem Personal: Eine der besten Möglichkeiten, Ihre F&E-Steuergutschrift zu maximieren, besteht darin, qualifiziertes Personal für F&E-Aktivitäten einzustellen. Dadurch stellen Sie sicher, dass Ihre F&E-Aktivitäten für die Anrechnung in Frage kommen und helfen Ihnen, Ihre Steuereinsparungen zu maximieren.

– Dokumentation: Das Führen detaillierter Aufzeichnungen über Ihre F&E-Aktivitäten und -Ausgaben ist für die Inanspruchnahme der F&E-Steuergutschrift von entscheidender Bedeutung. Stellen Sie sicher, dass Sie Quittungen, Rechnungen und Verträge für alle F&E-Ausgaben aufbewahren. Dies erleichtert die Inanspruchnahme der Gutschrift und maximiert Ihre Steuerersparnis.

– Planung: Planung ist der Schlüssel zur Maximierung Ihrer Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre F&E-Aktivitäten so planen, dass Sie den Kredit nutzen können. Durch vorausschauende Planung können Sie sicherstellen, dass Ihre F&E-Aktivitäten für die Anrechnung in Frage kommen und Ihre Steuereinsparungen maximieren.

Wann sollten Sie die F&E-Steuergutschrift beantragen?

Das Steuergutschriftsformular für Forschung und Entwicklung sollte zusammen mit der jährlichen Steuererklärung Ihres Unternehmens eingereicht werden. Sie können das Formular jedoch auch vierteljährlich einreichen, wenn Sie die Gutschrift bei Ihrer Lohnsteuer geltend machen möchten.

Bestimmen Sie jedes Jahr, nachdem Sie die Bücher des Vorjahres abgeschlossen haben, den Betrag Ihrer Steuergutschrift (Sie können sich dabei von einem Fachmann helfen lassen) und fügen Sie ihn dann Ihrer jährlichen Steuererklärung hinzu. Drei Monate nach Einreichung Ihrer Steuererklärung können Sie mit der Geltendmachung Ihrer Steuererklärung gegen Ihre Lohnsteuer beginnen.

Wenn Sie Ihre jährliche Steuererklärung beispielsweise bis zum 15. März einreichen, erhalten Sie den ersten Lohnsteuerausgleich für den darauffolgenden April bis Juni.

6 Gründe, warum Unternehmen glauben, nicht qualifiziert zu sein

Obwohl die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung seit über 35 Jahren verfügbar ist, gibt es immer noch viele Missverständnisse über die Gutschrift. Dies hat zur Folge, dass viele Unternehmen, die von der Gutschrift profitieren könnten, diese nicht in Anspruch nehmen. Im Folgenden räumen wir mit einigen der häufigsten Missverständnisse über die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung auf:

– Missverständnis Nr. 1: Forschung und Entwicklung müssen in einem Labor durchgeführt werden

– Missverständnis Nr. 2: Das Produkt oder die Dienstleistung muss neu oder innovativ sein

– Missverständnis Nr. 3: Nur produzierende Unternehmen sind qualifiziert

– Missverständnis Nr. 4: Ergebnisse von F&E-Aktivitäten müssen erfolgreich sein

– Missverständnis Nr. 5: Kleine Unternehmen können den Kredit nicht beanspruchen

– Missverständnis Nr. 6: Nur Unternehmen mit hohen F&E-Ausgaben qualifizieren sich

Lohnt sich die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung?

Die Verwendung von Steuergutschriften kann dazu beitragen, die Steuereinnahmen des Bundes und einiger Bundesstaaten zu senken. Es ermöglicht Unternehmen, Forschungs- und Entwicklungskosten zu tragen, die etwa 10 bis 15 % der Rendite ausmachen können. Bei diesen Steuergutschriften handelt es sich um eine Dollar-für-Dollar-Reduzierung Ihrer Steuern, sodass Ihr Unternehmen dadurch erhebliche Kosten einsparen kann.

Haben Sie darüber nachgedacht, das Steuergutschriftprogramm in Anspruch zu nehmen? Diese wertvolle Steuergutschrift kann dazu beitragen, Ihre Bundes- und einige Landeseinkommenssteuern zu senken

Letzte Worte

Die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung kann für Unternehmen nützlich sein, die in Forschung und Entwicklung investieren. Mit den Ratschlägen in diesem Artikel können Sie sicherstellen, dass Sie für das Programm qualifiziert sind und es erfolgreich in Anspruch nehmen können. Bitte kontaktieren Sie uns bei Fragen zum Anspruch oder zur Geltendmachung des Anspruchs. Wir würden uns freuen, Sie bei der Beantragung einer Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung zu unterstützen.

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