Von der Entwicklung Ihrer großen Idee und der Namensgebung Ihrer Marke bis hin zum Aufbau einer umwerfenden Website und der Gewinnung der ersten Kunden ist die Gründung eines Unternehmens eine spannende Reise. Aber es geht auch um etwas anderes: die Schaffung der richtigen Grundlage und Struktur für Ihr Unternehmen.
Die Gründung einer Firma ist vielleicht nicht der aufregendste Teil des Unternehmertums, aber sie ist ein notwendiger Schritt, um eine von Ihrem Bundesstaat und der Bundesregierung anerkannte juristische Person zu gründen. Betrachten Sie es als die unglamouröse, aber notwendige Routinearbeit bei der Gründung eines erfolgreichen neuen Unternehmens.
In diesem Beitrag erfahren Sie mehr über die verschiedenen Geschäftstypen und wie Sie den für Ihren Erfolg besten auswählen.
Warum die Struktur Ihres Unternehmens wichtig ist
Die Rechtsform Ihres Unternehmens hat erhebliche Auswirkungen auf dessen Besteuerung, Verbindlichkeiten und Zugang zu Finanzierung und Kapital. Je nachdem, ob Sie eine Personengesellschaft, eine Kapitalgesellschaft oder eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung gründen, gelten unterschiedliche Strukturen. Trotz dieser Unterschiede kann die Gründung einer Kapitalgesellschaft zahlreiche Vorteile bieten, wie zum Beispiel:
- Bessere Chance auf eine Unternehmensfinanzierung
- Übertragbares Geschäftseigentum
- Sicherheit des Privatvermögens
- Beschränkte Haftung bei Rechtsstreitigkeiten im Zusammenhang mit der Firma
- Steuersparpotenzial
- Eindeutige Bonitätsbewertung unabhängig von Ihrer persönlichen Kreditwürdigkeit
- Frühere Pensionierung
Jede Unternehmensstruktur bringt einzigartige Aspekte hinsichtlich Eigentumsverhältnissen, Rechtsfragen, Finanzierung, Haftung und Steuern mit sich.
Arten von Unternehmensstrukturen
Obwohl jede Unternehmensform Vorteile bietet, sind bestimmte Unternehmensformen für neue Unternehmer besser geeignet. Beachten Sie, dass es möglich ist, die Rechtsform zu ändern, wenn sich Ihr Unternehmen im Laufe der Zeit weiterentwickelt. Dies erhöht jedoch den Verwaltungsaufwand.
1. Einzelunternehmen
Ein Einzelunternehmen ist eine einfache Unternehmensstruktur, bei der es keine rechtliche Trennung zwischen dem Unternehmen und der Person gibt, die es besitzt und leitet. Es ist eine unkomplizierte Option, die leicht einzurichten und zu verwalten ist.
Einige E-Commerce-Startups mit geringem Haftungsrisiko und geringen Gründungskosten entscheiden sich für Einzelunternehmen. Ein Einzelunternehmen kann zwar später in andere Geschäftsstrukturen umgewandelt werden, ist jedoch der schnellste und einfachste Ausgangspunkt.
2. Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)
Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) sind die perfekte Mischung aus Partnerschaftsfreundlichkeit und Unternehmenshaftungsschutz. Sie bieten einen Mittelweg zwischen beiden und sind technisch gesehen eine Art Unternehmen, wobei Gesellschaften mit beschränkter Haftung unter denselben Schirm fallen.
Eigentümer einer LLC, die sogenannten Mitglieder, zahlen direkt Steuern auf die Gewinne der LLC. Dies bedeutet, dass die Unternehmensstruktur keine Steuern als separate juristische Person einreicht. Darüber hinaus können LLCs mit mehr als einem Mitglied wählen, wie Personengesellschaften oder Kapitalgesellschaften besteuert zu werden, wodurch die Trennung von persönlichen und Unternehmenssteuern aufgehoben wird.
Seit ihrer Gründung erfreuen sich LLCs immer größerer Beliebtheit. Laut IRS-DatenWährend andere Unternehmensstrukturen seit den 1980er Jahren einen Rückgang verzeichneten, haben LLCs ein deutliches Wachstum erfahren.
Die Dauer von LLCs variiert je nach Bundesstaat. Einige werden aufgelöst, wenn ein Mitglied ausscheidet. Insgesamt sind sie eine ausgezeichnete Geschäftsstrukturoption für Sologründer, die gerade erst anfangen.
3. Offene Handelsgesellschaft (OHG)
Offene Handelsgesellschaften sind Gesellschaften, die von zwei oder mehr Personen gemeinsam betrieben werden. Aus steuerlicher Sicht ähneln sie Einzelunternehmen. So werden Gewinne beispielsweise nur einmal besteuert, und zwar auf der Grundlage des persönlichen Einkommens der Partner.
In einer offenen Handelsgesellschaft sind alle gleichermaßen an Entscheidungen beteiligt. Allerdings sind alle Partner auch denselben Risiken ausgesetzt. Wenn das Unternehmen Schulden anhäuft oder verklagt wird, kann das Privatvermögen jedes Partners auf dem Spiel stehen.
Es gibt keine rechtliche Trennung zwischen den Partnern und dem Unternehmen selbst. Das bedeutet, dass jeder Partner für die Handlungen der anderen verantwortlich ist. Daher ist es wichtig, Ihre Mitgründer sorgfältig auszuwählen.
4. Kommanditgesellschaft (KG)
Kommanditgesellschaften funktionieren etwas anders als offene Handelsgesellschaften. Sie haben immer noch zwei oder mehr Eigentümer und profitieren von der Pass-Through-Besteuerung. Bei einer Kommanditgesellschaft haften die Gesellschafter jedoch nicht persönlich über das hinaus, was sie investiert haben.
Ein Nachteil dieser Struktur ist, dass Kommanditisten im Tagesgeschäft kaum Mitspracherecht haben. Entscheidungen werden meist von Komplementären getroffen, was frustrierend sein kann, wenn Sie mehr Kontrolle wünschen oder Ideen zur Verbesserung des Unternehmens haben.
Notiz: Jede Kommanditgesellschaft muss mindestens einen Komplementär haben, der die unbeschränkte Haftung für das Unternehmen übernimmt.
5. Partnerschaft mit beschränkter Haftung (LLP)
Eine Limited Liability Partnership (LLP) umfasst zwei oder mehr Partner und profitiert von der Pass-Through-Besteuerung. Jeder Partner einer LLP ist nur für seine eigenen Handlungen verantwortlich und nicht für die Schulden des Unternehmens oder die Handlungen anderer Partner.
LLPs bieten eine klare Trennung zwischen Privatvermögen und Geschäftsverbindlichkeiten, was ein großer Vorteil sein kann. Allerdings ist diese Struktur normalerweise nur für bestimmte zugelassene Berufe verfügbar, wie etwa Buchhalter oder Anwälte.
6. C-Corporation
C-Corporations, oft auch C-Corps genannt, gehören zu den gängigsten Unternehmensformen, insbesondere bei größeren Unternehmen. Bei dieser Struktur wird das Unternehmen als eigenständige juristische Person behandelt, was bedeutet, dass es seinen Eigentümern einen starken persönlichen Haftungsschutz bietet.
Ein wesentlicher Vorteil einer C Corp ist die Möglichkeit, Kapital durch die Ausgabe von Aktien zu beschaffen. Sie können mehrere Aktienklassen wie Stamm- und Vorzugsaktien schaffen, was die Gewinnung von Investoren erleichtert.
Die Gründung einer C-Corporation ist jedoch ein komplexer Vorgang. Sie müssen einen detaillierten Anmeldeprozess durchlaufen, eine Satzung erstellen und einen Vorstand ernennen, was zeitaufwändig sein kann und erhebliche Aufsicht erfordert.
Der größte Nachteil ist die Doppelbesteuerung. C-Corporations zahlen Steuern auf Unternehmensebene und dann werden die Aktionäre erneut auf Dividenden besteuert. Dies kann im Vergleich zu anderen Unternehmensstrukturen, die von der Pass-Through-Besteuerung profitieren, ein Nachteil sein.
Notiz:Mit Shopify Plus können C-Corporations ihre E-Commerce-Lösungen an ihre individuellen Geschäftsanforderungen anpassen.
7. S-Corporation
S-Corporations oder S-Corps werden gegründet, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Während C-Corporations sowohl auf Unternehmensgewinne als auch auf die Dividenden der Aktionäre Einkommensteuer zahlen, umgehen S-Corporations dies, indem sie Durchgangsgesellschaften sind. Anstelle der Körperschaftssteuer wird das Einkommen nur einmal auf der persönlichen Ebene der Eigentümer und Aktionäre besteuert.
Dieser Steuervorteil ist jedoch mit Einschränkungen verbunden. S-Corporations können Aktien nur an bis zu 100 Aktionäre ausgeben und diese müssen US-Bürger oder Personen mit ständigem Wohnsitz in den USA sein. Dies macht die Mittelbeschaffung und die breite Investition im Vergleich zu C-Corporations schwieriger.
8. Gemeinnützige Gesellschaft
Eine Benefit Corporation, oft auch B Corp genannt, ist ein gewinnorientiertes Unternehmen, das in vielen US-Bundesstaaten anerkannt wird. Obwohl sie wie C Corps besteuert werden, konzentrieren sie sich darauf, positive Auswirkungen auf lokale Gemeinschaften und die Umwelt zu haben.
Obwohl sie Gutes tun und Gewinne machen wollen, müssen sie dieselben Standards erfüllen wie C-Corporations. Darüber hinaus muss eine B-Corporation einen Jahresbericht veröffentlichen, in dem ihre sozialen und ökologischen Beiträge bewertet werden.
9. Gemeinschaftsunternehmen
Ein Joint Venture ist eine Partnerschaft zwischen zwei oder mehreren unabhängigen Unternehmen. In dieser Form arbeiten die Unternehmen zusammen, indem sie ihre Ressourcen für eine bestimmte Aufgabe bündeln, normalerweise für einen begrenzten Zeitraum.
Beispiele hierfür sind die Bündelung von Kräften, um einen Auftrag zu gewinnen, Eigentum zu erwerben oder sich an neue Branchenregeln anzupassen. Der Vorteil hierbei ist, dass Unternehmen die Ressourcen des jeweils anderen nutzen können, dabei aber getrennte Einheiten bleiben.
Die Kehrseite: Jeder Teilnehmer trägt die Verantwortung für sämtliche Kosten und Verluste, die aus dem Joint Venture entstehen.
10. Gemeinnützig
Eine gemeinnützige Organisation ist ein Unternehmen, das vom IRS als steuerbefreit anerkannt wird, weil es ein öffentliches Gut fördert. Dabei geht es hauptsächlich um den Steuerstatus eines Unternehmens, da die meisten gemeinnützigen Organisationen auch Körperschaften sind.
Die Gründung einer gemeinnützigen Organisation bietet erhebliche Steuervorteile. Wenn Ihr Unternehmen als 501(c)(3) qualifiziert ist, zahlt es keine Bundeseinkommensteuer.
Allerdings unterliegen gemeinnützige Organisationen Beschränkungen in ihrer Geschäftstätigkeit. Sie müssen etwaige Gewinne wieder in ihre Mission investieren.
So wählen Sie die richtige Unternehmensstruktur
Die Auswahl einer Unternehmensstruktur ist nicht einfach. Viele Online-Händler beginnen als Einzelunternehmen oder Personengesellschaften, bevor sie eine Kapitalgesellschaft gründen, aber die unbeschränkte persönliche Haftung kann ein Problem darstellen. Letztendlich hängt die von Ihnen gewählte Unternehmensform von verschiedenen Faktoren ab. Es ist wichtig, einen Anwalt zu konsultieren, um die beste Struktur für Ihr Unternehmen zu bestimmen.
Zu den typischen Überlegungen gehören:
Persönliche Haftung
Durch die Gründung eines Unternehmens entsteht eine von Ihnen getrennte Einheit, was das persönliche Risiko für einige Unternehmen verringert. Einige Strukturen bieten stärkeren Schutz, wie z. B. eine Kapitalgesellschaft, während andere, wie z. B. eine Partnerschaft, weniger bieten. Analysieren Sie Ihre persönliche Situation, um das angemessene Maß an persönlicher Haftung für Sie selbst zu bestimmen.
Einbindung von Partnern
Wenn Sie planen, einen Partner in Ihr Unternehmen aufzunehmen, müssen Sie eine Unternehmensstruktur wählen, die eine Geschäftspartnerschaft unterstützt. Zu den in Betracht zu ziehenden Optionen gehören eine offene Handelsgesellschaft, eine LLC mit mehreren Mitgliedern oder eine Kapitalgesellschaft.
Mitarbeiter anheuern
Die Rechtsform Ihres Unternehmens spielt bei Personalentscheidungen eine entscheidende Rolle. Einzelunternehmer dürfen keine Mitarbeiter einstellen. Wenn Sie also planen, Mitarbeiter einzustellen, müssen Sie Ihre Struktur ändern. Der Start als Einzelunternehmer bietet Ihnen möglicherweise mehr Autonomie und Flexibilität, aber es ist wichtig, Ihren zukünftigen Personalbedarf zu berücksichtigen.
Unternehmensfinanzierung
Durch die Gründung einer Kapitalgesellschaft können Sie Kredite und eine finanzielle Historie für Ihr Unternehmen aufbauen, wodurch es für die Finanzierung durch potenzielle Kreditgeber oder Investoren förderfähiger wird. Erwägen Sie Shopify-Kapital für die Finanzierung, die Ihnen hilft, Ihr Unternehmen auf die nächste Stufe zu bringen.
Unternehmen und Steuerbefreiungsstatus
Der Internal Revenue Service (IRS) und andere Steuerbehörden der USA wenden je nach Unternehmenstyp unterschiedliche Steuerbehandlungen auf Unternehmen an. Jeder Unternehmenstyp hat seine spezifischen steuerlichen Auswirkungen.
Zu den Unternehmenssteuerstatus gehören:
- Status der Pass-Through-Steuer: Die Ertragssteuer wird direkt an die Eigentümer bzw. Anteilseigner weitergegeben, die auf ihren Anteil eine persönliche Einkommensteuer zahlen und somit keine Körperschaftssteuer zahlen müssen.
- Gemeinnützigkeit: Qualifizierte gemeinnützige Organisationen erhalten auf Bundes- und Landesebene den Status der Steuerbefreiung, was bedeutet, dass sie keine Körperschaftssteuer zahlen.
- Körperschaftsteuerstatus: Kapitalgesellschaften müssen auf ihre Gewinne Körperschaftsteuer zahlen, und Aktionäre zahlen erneut Steuern auf erhaltene Dividenden.
Bereit für den nächsten Schritt?
Die Gründung einer Kapitalgesellschaft hat zahlreiche Vorteile, vom Schutz Ihres Privatvermögens bis hin zum Aufbau von Kreditwürdigkeit und Unternehmensgeschichte. In manchen Fällen kann es sogar Ihre Einkommensteuer senken. Die wichtigsten Vorteile einer Kapitalgesellschaft sind jedoch weniger greifbar.
Mit der offiziellen Gründung Ihres Unternehmens unternehmen Sie den ersten Schritt zur Umwandlung Ihrer Idee in ein erfolgreiches und legitimes Unternehmen. Der darauf folgende Erfolg hängt jedoch von Ihren weiteren Bemühungen ab.
Häufig gestellte Fragen zu Unternehmenstypen
Welche 4 Arten von Unternehmensstrukturen gibt es?
Bei der Unternehmensgründung können Sie zwischen den folgenden vier Strukturen wählen:
- Einzelunternehmen
- Partnerschaft
- Konzern
- Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)
Welche Unternehmenstypen sind steuerlich am besten geeignet?
Jede Unternehmensform hat unterschiedliche steuerliche Vor- und Nachteile. Einzelunternehmen unterliegen beispielsweise der Selbstständigkeitssteuer, können ihre Steuerlast jedoch durch Einzelabzüge reduzieren. Im Gegensatz dazu unterliegen Unternehmen nicht der Selbstständigkeitssteuer. Es ist wichtig, die steuerlichen Auswirkungen jeder Unternehmensstruktur sorgfältig zu prüfen und zu beurteilen, welche Option für Ihre besonderen Umstände am besten geeignet ist.
Ist es besser, eine Kapitalgesellschaft oder eine GmbH zu haben?
Während sowohl Kapitalgesellschaften als auch LLCs Unternehmen eine beschränkte Haftung bieten, ist eine LLC eher für inhabergeführte KMUs geeignet, die weniger Bürokratie und mehr Flexibilität suchen. Ein Unternehmen, das Kapital beschaffen und expandieren möchte, sollte sich hingegen als Kapitalgesellschaft strukturieren.
