Hinweis: Der folgende Artikel hilft Ihnen dabei: Die Pläne des Hauskäufers und des lebenslangen Lernens
Abgesehen vom bloßen Sparen für den Ruhestand gibt es noch andere, weniger bekannte Verwendungszwecke des RRSP, darunter den Home Buyers’ Plan (HBP) und den Lifelong Learning Plan (LLP).
Während Sie sich darauf konzentrieren sollten, Ihren RRSP im Laufe der Zeit zu steigern, damit Sie bei Ihrer Pensionierung über genügend Mittel verfügen, gibt es einige Szenarien, in denen Sie vor der Pensionierung Geld abheben müssen.
Lassen Sie uns sie aufschlüsseln.
Plan für Hauskäufer
Der Eigenheimkäuferplan ist eine Initiative der kanadischen Regierung, die es Einzelpersonen ermöglicht, bis zu 35.000 US-Dollar von ihrem RRSP abzuheben, um ein Eigenheim zu kaufen.
Berechtigung und Regeln für den Hauskäuferplan
- Eine Einzelperson muss als Erstkäufer eines Eigenheims betrachtet werden, um sich für den Eigenheimkäuferplan zu qualifizieren. Erstmalig bedeutet hier, dass sie (oder ihr derzeitiger Ehegatte oder Lebenspartner) in den letzten vier Jahren vor dem Entzug nicht in einer Wohnung gewohnt haben dürfen, die sie besaßen. Für Menschen mit Behinderung gilt eine andere Regelung.
- Für den Kauf oder Bau eines qualifizierten Hauses benötigen Sie eine schriftliche Vereinbarung. Eine Hypothekenvorabgenehmigung der Bank erfüllt diese Voraussetzung nicht.
- Sie können bis zu 35.000 US-Dollar (oder insgesamt 70.000 US-Dollar für ein Paar) abheben – füllen Sie das Formular T1036 aus, um Geld von Ihrem RRSP anzufordern.
- Sie müssen zum Zeitpunkt der Auszahlung Ihren Wohnsitz in Kanada haben.
- Der RRSP-Beitrag, den Sie abheben möchten, muss mindestens 90 Tage vor der Abhebung erfolgt sein.
- Sie müssen das anspruchsberechtigte Haus vor dem 1. Oktober des auf das Auszahlungsjahr folgenden Jahres kaufen oder bauen.
- Sie müssen im zweiten Jahr nach dem Jahr, in dem Sie aus Ihrem RRSP ausgeschieden sind, mit der Rückzahlung Ihres RRSP beginnen. Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2021 Gelder für HBP abgehoben haben, müssen Sie im Jahr 2023 Rückzahlungen leisten.
- Sie haben bis zu 15 Jahre Zeit, um den Betrag, den Sie für das HBP abgehoben haben, an Ihren RRSP zurückzuzahlen. Jährlich muss mindestens 1/15 des ursprünglichen Auszahlungsbetrages eingezahlt werden. Wenn Sie mehr als den erforderlichen Betrag zahlen, verringert sich Ihr HBP-Guthaben und die Rückzahlungsbeträge für die Folgejahre. Wenn Sie weniger als den erforderlichen Betrag zahlen, wird der Restbetrag Ihrem Einkommen zugerechnet und kann versteuert werden. Füllen Sie Anhang 7 aus, um bei der Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung die für das Jahr geleisteten Rückzahlungen anzugeben.
- Von der HBP erhaltene Mittel müssen nicht für eine Anzahlung für ein Haus verwendet werden. Darüber hinaus können Renovierungen, Einrichtungsgegenstände und andere Ausgaben finanziert werden.
Planstrategie für Hauskäufer
Wenn Sie sich in einer hohen Steuerklasse befinden, können Sie 25.000 US-Dollar oder mehr leihen, um zu Ihrem RRSP beizutragen (sofern Sie über einen Beitragsraum verfügen), und diesen dann nach 90 Tagen für den HBP abheben. Geben Sie Ihren RRSP-Beitrag von 25.000 US-Dollar in Ihrer Steuererklärung für das Jahr an.
Unter der Annahme eines Grenzsteuersatzes von 40 % beträgt Ihre Steuerrückerstattung 10.000 US-Dollar (40 % von 25.000 US-Dollar). Sie können Ihr Darlehen zurückzahlen und die Steuerrückerstattung auf Ihren Hauskauf anrechnen oder beides nutzen.
Plan für lebenslanges Lernen
Mit diesem Plan können Sie für sich oder Ihren Ehepartner eine Vollzeitausbildung oder -ausbildung bezahlen. Sie können jährlich bis zu 10.000 US-Dollar von Ihrem RRSP abheben, maximal jedoch 20.000 US-Dollar.
Im Gegensatz zum RESP können Sie mit dem LLP nicht die postsekundäre Ausbildung Ihrer Kinder finanzieren.
Teilnahmeberechtigung und Regeln für den Plan für lebenslanges Lernen
- Sie besitzen ein RRSP und sind in Kanada ansässig.
- Sie haben sich vor März des folgenden Jahres an einer bestimmten Bildungseinrichtung und in einem zulässigen Programm eingeschrieben oder ein Angebot zur Einschreibung erhalten.
- Sie müssen Vollzeitstudent (oder Teilzeitstudent für Studierende mit einer Behinderung) sein.
- Sie können jährlich bis zu 10.000 US-Dollar abheben, insgesamt bis zu 20.000 US-Dollar (oder 40.000 US-Dollar, wenn ein Paar wieder zur Schule geht). Verwenden Sie für eine Auszahlung das Formular RC96.
- Der Betrag, den Sie abheben, muss nicht auf Ihre Studien- oder Ausbildungskosten beschränkt sein. Es kann auch andere Lebenshaltungskosten wie Essen, Miete usw. decken.
- Die Canada Revenue Agency sendet Ihnen jedes Jahr einen Kontoauszug für den Plan für lebenslanges Lernen, aus dem Ihre Abhebungen und der aktuelle Kontostand hervorgehen.
- Sie haben bis zu 10 Jahre Zeit, den von Ihrem RRSP abgezogenen Betrag zurückzuzahlen. Jedes Jahr müssen Sie mindestens 1/10 (10 %) des geliehenen Betrags zurückzahlen. Wann Ihre Rückzahlung beginnt, hängt davon ab, wann Sie als Vollzeitstudent für mindestens drei Monate keinen Anspruch mehr auf die Bildungsgutschrift haben. Weitere Details zur Rückzahlung finden Sie hier. Füllen Sie Anhang 7 aus und reichen Sie ihn jedes Jahr zusammen mit Ihrer Steuererklärung ein.
- Wenn Sie weniger als den erforderlichen Betrag pro Jahr zahlen, wird der Restbetrag Ihrem Einkommen zugerechnet und kann versteuert werden. Wenn Sie mehr als den erforderlichen Betrag zahlen, verringert sich Ihr LLP-Guthaben und der Betrag, den Sie in den folgenden Jahren zahlen müssen.
Auch wenn es nicht sehr attraktiv klingt, Ihren Ruhestandstopf zu plündern, könnte es je nach Ihren Umständen die beste Option sein.
Wenn Sie oder Ihr Ehepartner für eine weitere Ausbildung aufkommen müssen, um Ihre Berufswahl oder Ihr zukünftiges Einkommenspotenzial zu verbessern, ist das LLP eine der verfügbaren Finanzierungsoptionen.
: Die Steuergutschrift für Erstkäufer von Eigenheimen
