Hinweis: Der folgende Artikel hilft Ihnen weiter: Einzelunternehmen vs. S Corp: Welches ist das Beste für Ihr Unternehmen?
Wenn Sie dies lesen, stehen Sie wahrscheinlich am Scheideweg, welchen Strukturtyp Sie für Ihr Kleinunternehmen wählen sollen. Wenn Sie anfangen, gibt es viel herauszufinden. Sie fragen sich vielleicht, was aus finanziellen oder steuerlichen Gründen die beste Wahl ist. Wir haben die Vor- und Nachteile einer S Corp und eines Einzelunternehmens aufgeschlüsselt, um Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, welcher Weg der beste ist.
Was sind eine S Corp und ein Einzelunternehmen?
Eine S Corp und ein Einzelunternehmen sind zwei verschiedene Unternehmensformen, aus denen kleine Unternehmen wählen können. Eine S Corp ist eine Art Körperschaft, die als Durchleitungsunternehmen besteuert wird, was bedeutet, dass die Gewinne und Verluste des Unternehmens an die Eigentümer weitergegeben werden, die diese dann in ihren Steuererklärungen angeben. Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, das einer Person gehört, die alle Gewinne und Verluste in ihrer Steuererklärung angibt.
Beide Arten von Unternehmensstrukturen haben je nach Größe und Umfang Ihres Unternehmens Vor- und Nachteile. Es ist wichtig, beide Optionen zu verstehen, bevor Sie entscheiden, welche für Sie die richtige ist. In diesem Leitfaden werden die Unterschiede zwischen einer S Corp und einem Einzelunternehmen erörtert und erläutert, wann beides für Ihr Kleinunternehmen am vorteilhaftesten sein könnte.
Vor- und Nachteile einer S Corp im Vergleich zu einem Einzelunternehmen
S Corp und Einzelunternehmen sind zwei gängige Unternehmensformen, die ihre eigenen Vor- und Nachteile haben. Hier sind einige der Vor- und Nachteile jedes einzelnen:
Vorteile für S Corporation
Beschränkte Haftung: Ähnlich wie eine Kapitalgesellschaft bietet eine S Corp ihren Eigentümern kaum Haftungsschutz, was bedeutet, dass das Vermögen des Eigentümers nicht gefährdet ist, wenn das Unternehmen verklagt wird oder in Konkurs geht.
Durchlaufbesteuerung: S Corps sind „Durchlauf“-Unternehmen, was bedeutet, dass die Einkünfte des Unternehmens nicht auf Unternehmensebene besteuert werden. Stattdessen werden Gewinne und Verluste in die Steuererklärung der Eigentümer übernommen.
Glaubwürdigkeit: Eine S Corp gilt als legitimere und glaubwürdigere Geschäftseinheit als ein Einzelunternehmen, was dazu beitragen kann, Investoren, Kunden und Mitarbeiter anzuziehen.
Nachteile für S Corporation
Mehr Papierkram und Formalitäten: Eine S Corp erfordert mehr Papierkram als ein Einzelunternehmen, einschließlich Jahresversammlungen, Protokollen und Einreichungen beim Staat.
Teurer in der Gründung: S Corps sind teurer als Einzelunternehmen und erfordern möglicherweise rechtliche und buchhalterische Unterstützung.
Eigentumsbeschränkungen: Für S Corps gelten Eigentumsbeschränkungen, es dürfen nicht mehr als 100 Aktionäre sein und ausländisches Eigentum ist nicht gestattet.
Vorteile des Einzelunternehmens
Einfach und kostengünstig zu gründen: Ein Einzelunternehmen ist einfach und erschwinglich, ohne dass rechtliche oder buchhalterische Unterstützung erforderlich ist.
Vollständige Kontrolle: Als alleiniger Eigentümer haben Sie die volle Kontrolle über den Betrieb und die Entscheidungsfindung des Unternehmens.
Steuervorteile: Ein Einzelunternehmen genießt Steuervorteile, einschließlich des Abzugs von Geschäftsausgaben vom persönlichen Einkommen.
Nachteile für Einzelunternehmen
Unbegrenzte persönliche Haftung: Im Gegensatz zu einer S Corp bietet ein Einzelunternehmen keinen beschränkten Haftungsschutz, was bedeutet, dass das Vermögen des Eigentümers gefährdet ist, wenn das Unternehmen verklagt wird oder in Konkurs geht.
Schwierig, eine Finanzierung zu erhalten: Als Einzelunternehmen kann es schwierig sein, eine Finanzierung zu erhalten, da Kreditgeber möglicherweise zögern, in ein Unternehmen mit unbeschränkter Haftung zu investieren.
Begrenztes Wachstumspotenzial: Ein Einzelunternehmen hat im Vergleich zu anderen Unternehmensstrukturen möglicherweise nur ein begrenztes Wachstumspotenzial, da es schwierig sein kann, über die Fähigkeiten und Ressourcen des Eigentümers hinaus zu expandieren.
Steuerliche Auswirkungen einer S Corp im Vergleich zu einem Einzelunternehmen
Hier sind einige wichtige Unterschiede zwischen einer S Corp und einem Einzelunternehmen, wenn es um Steuern geht.
Besteuerung: Ein Einzelunternehmen ist kein von seinem Eigentümer getrenntes Unternehmen, daher werden alle Geschäftseinnahmen und -ausgaben in der Steuererklärung des Eigentümers ausgewiesen. Dies bedeutet, dass der Eigentümer für die Zahlung der Selbstständigkeitssteuer auf alle Geschäftseinkünfte verantwortlich ist. Im Gegensatz dazu ist eine S-Corporation eine eigenständige juristische Person und das Unternehmen unterliegt keiner Besteuerung. Stattdessen werden die Einnahmen, Abzüge und Gutschriften des Unternehmens an die Aktionäre weitergegeben, die sie in ihrer Steuererklärung angeben.
Lohnsteuer: Ein Einzelunternehmer muss Steuern aus selbständiger Tätigkeit auf sein gesamtes Geschäftseinkommen zahlen, einschließlich aller Gehälter und Löhne, die er selbst zahlt. Allerdings kann eine S-Corporation ihren Aktionären eine Entschädigung zahlen, die der Lohnsteuer (Sozialversicherung und Medicare) unterliegt, und Gewinne als Dividenden ausschütten, die nicht der Lohnsteuer unterliegen.
Abzüge: Sowohl Einzelunternehmer als auch S-Kapitalgesellschaften können gewöhnliche und notwendige Geschäftsausgaben von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen, S-Kapitalgesellschaften haben jedoch in einigen Fällen mehr Flexibilität. Beispielsweise kann eine S-Corporation Leistungen an Arbeitnehmer, wie z. B. Krankenversicherungsprämien, als Geschäftsausgaben abziehen. Im Gegensatz dazu muss ein Einzelunternehmer diese Ausgaben als persönlichen Einzelabzug abziehen.
Einreichungsanforderungen: Ein Einzelunternehmen ist nicht verpflichtet, eine separate Steuererklärung für das Unternehmen einzureichen, und alle Einnahmen und Ausgaben werden in der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers ausgewiesen. Eine S-Corporation hingegen muss eine separate Steuererklärung (Formular 1120S) einreichen und jedem Aktionär außerdem einen Anhang K-1 vorlegen, der den Anteil des Aktionärs an den Einkünften, Abzügen und Gutschriften des Unternehmens zeigt.
Insgesamt hängen die steuerlichen Auswirkungen einer S-Corporation im Vergleich zu einem Einzelunternehmen von den spezifischen Umständen des Unternehmens und seiner Eigentümer ab. Es ist wichtig, sich mit a zu beraten Steuerfachmann um herauszufinden, welche Struktur für Ihre spezielle Situation am vorteilhaftesten ist.
Wie wählen Sie die richtige Struktur für Ihr Unternehmen aus?
Die Wahl der richtigen Unternehmensstruktur für Ihr Kleinunternehmen ist eine wichtige Entscheidung. Es kann erhebliche Auswirkungen darauf haben, wie Sie Ihr Unternehmen führen, wie viel Steuern Sie zahlen und sogar wie viel Haftungsschutz Sie haben. Bei der Entscheidung, welche Struktur für Ihre Geschäftsanforderungen am besten geeignet ist, müssen Sie unbedingt die Unterschiede zwischen einer S-Corporation und einem Einzelunternehmen berücksichtigen.
Eine S-Corporation bietet einen beschränkten Haftungsschutz und ermöglicht eine Durchleitungsbesteuerung, was bedeutet, dass Gewinne auf individueller Ebene und nicht auf Unternehmensebene besteuert werden. Dies kann Unternehmen mit mehreren Eigentümern oder Aktionären zugute kommen, da sie so eine Doppelbesteuerung vermeiden können. Andererseits bietet ein Einzelunternehmen keinen beschränkten Haftungsschutz und alle Gewinne werden auf individueller Ebene besteuert. Dies kann Unternehmen mit nur einem Eigentümer zugute kommen, die ihre Steuerlast niedrig halten möchten.
Bei der Entscheidung, welche Unternehmensstruktur für die Anforderungen Ihres Kleinunternehmens geeignet ist, ist es wichtig, beide Optionen sorgfältig abzuwägen
S Corp vs. Einzelunternehmen
Wenn Sie ein Kleinunternehmer mit geringem Haftungsrisiko sind und nicht die Formalitäten einer S-Corporation benötigen, kann ein Einzelunternehmen im Allgemeinen eine gute Wahl sein.
Wenn Sie jedoch mehrere Anteilseigner haben, einen beschränkten Haftungsschutz benötigen oder Ihre Steuerschuld aus selbständiger Tätigkeit reduzieren möchten, ist eine S-Corporation möglicherweise die bessere Lösung. Es ist wichtig, einen qualifizierten Steuer- und Rechtsexperten zu konsultieren, um herauszufinden, welche Struktur für Ihre spezifischen Umstände am besten geeignet ist.
Die Wahl der richtigen Unternehmensstruktur für Ihr Kleinunternehmen ist eine wichtige Entscheidung, die sich erheblich auf Ihren Erfolg auswirken kann. Es gibt verschiedene Arten von Unternehmensstrukturen, darunter Einzelunternehmen, Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) und S-Corporationen.
Jeder Strukturtyp hat seine eigenen Vor- und Nachteile. Daher ist es wichtig, die Unterschiede zwischen ihnen zu verstehen, um eine fundierte Entscheidung treffen zu können.
Starten Sie Ihr Unternehmen mit Fundid
Vernetzen Sie sich über unsere Business-Finance-Plattform mit den Ressourcen, die Sie für die Gründung und das Wachstum Ihres Unternehmens benötigen. Über unsere benutzerfreundliche Plattform finden Sie Zuschüsse, Kreditgeber für Kleinunternehmen, unsere Geschäftsladekarte und weitere Wachstumsressourcen bequem an einem Ort.
