Der folgende Artikel hilft Ihnen dabei: Hat Ihr Kleinunternehmen Anspruch auf einen Mitarbeiterbindungskredit im Wert von bis zu 26.000 US-Dollar pro Mitarbeiter?
War Ihr Unternehmen von der COVID-19-Pandemie betroffen? Wenn ja, hat die Regierung der Vereinigten Staaten mehrere Gesetzesentwürfe verabschiedet, um Unternehmen wie Ihrem zu helfen.
Wenn Sie noch nie von der Employee Retention Tax Credit (ERTC) gehört haben: Es ist eine Möglichkeit für Ihr Unternehmen, eine rückzahlbare Gutschrift zu erhalten, die auf jährlichen Bruttoeinnahmen, Leistungen an Arbeitnehmer und anderen Kriterien basiert. In diesem Artikel besprechen wir, was Sie wissen müssen, um Ihren Anspruch geltend zu machen. Lass uns eintauchen!
Was ist ERTC?
Der Employee Retention Tax Credit (ERTC) ist eine rückzahlbare Steuergutschrift, die durch das CARES-Gesetz eingeführt wurde und dazu dienen soll, Unternehmen zu helfen, die während der COVID-19-Pandemie ihre Vollzeitmitarbeiter behalten konnten.
Anspruchsberechtigte Arbeitgeber können ihre Steuergutschriften in Anspruch nehmen, wenn sie ein kleines oder mittleres Unternehmen haben. Die Gutschrift basiert auf qualifizierten Löhnen und Gesundheitsleistungen, die den Mitarbeitern gezahlt werden.
CARES Act 2020:
Als das CARES-Gesetz verabschiedet wurde, bedeutete dies, dass berechtigte Unternehmen eine Gutschrift in Höhe von 50 % des pro Mitarbeiter gezahlten qualifizierten Lohns erhalten konnten. Dies würde es Unternehmen ermöglichen, bis zu 10.000 US-Dollar jährlich für jeden Mitarbeiter zu fordern, basierend auf den Löhnen, die zwischen dem 13. März und dem 31. Dezember 2020 gezahlt wurden.
Gesetz über konsolidierte Mittel 2021:
Der Consolidated Appropriations Act von 2021 ermöglichte es berechtigten Arbeitgebern, eine 70-prozentige Gutschrift auf qualifizierte Löhne zu beantragen, die an Arbeitnehmer gezahlt wurden. Die qualifizierten Löhne für den ERTC-Kredit wurden außerdem für jeden Mitarbeiter auf 10.000 US-Dollar pro Quartal angehoben.
American Rescue Plan Act – 2021
Bei der Verabschiedung des American Rescue Plan Act wurde der Höchstkredit für jeden Mitarbeiter auf 7.000 US-Dollar pro Quartal festgelegt. Arbeitgeber können diese Gutschrift für jeden Mitarbeiter bis zu den ersten drei Quartalen des Jahres 2021 beantragen. Eine große Änderung besteht darin, dass Startup-Unternehmen möglicherweise Gutschriften in Höhe von 50.000 US-Dollar für das dritte und vierte Quartal des Jahres 2021 erhalten können.
Was sind die ERTC-Qualifikationen?
Das ERTC kann für Unternehmen eine große Hilfe sein, es gibt jedoch bestimmte Voraussetzungen, die Unternehmen erfüllen müssen, um berechtigt zu sein. Werfen wir einen Blick darauf, was sie sind …
Unternehmensqualifikationen
Ein berechtigter Arbeitgeber ist ein Unternehmen, das 500 oder weniger Vollzeitäquivalente beschäftigt, aufgrund von COVID-19 gezwungen war, den Betrieb einzustellen oder zu reduzieren, oder einen erheblichen Rückgang der Bruttoeinnahmen verzeichnete. Abhängig von seinen Bruttoeinnahmen kann sich auch ein Start-up-Unternehmen aus der Erholungsphase qualifizieren, das nach dem 15. Februar 2020 gegründet wurde.
Mitarbeiterqualifikationen
Damit sich ein Arbeitnehmer qualifizieren kann, muss er zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 2020 oder 2021 beim berechtigten Arbeitgeber beschäftigt gewesen sein. Die Gutschrift steht für qualifizierte Löhne und Gesundheitsleistungen zur Verfügung, die Arbeitnehmern nach dem 12. März 2020 und vor dem 1. Januar 2022 gezahlt werden Um die Gutschrift für Gesundheitsleistungen zu erhalten, muss ein Arbeitgeber Krankenversicherungsprämien für seine Mitarbeiter zahlen.
Firmengröße
Die Größe Ihres Unternehmens spielt eine Rolle dabei, ob Sie Anspruch auf das ERTC haben oder nicht. Um sich zu qualifizieren, muss Ihr Unternehmen 500 oder weniger Vollzeitäquivalente beschäftigen. Das heißt, wenn Sie Teilzeitbeschäftigte haben, müssen Sie ein wenig rechnen, um die Zahl Ihrer Vollzeitäquivalente zu ermitteln.
Qualifizierte Löhne werden ausgezahlt
Wie oben erwähnt, handelt es sich bei anrechenbaren Löhnen um Arbeitnehmerlöhne, die nach dem 12. März 2020 und vor dem 1. Januar 2022 gezahlt werden. Die gesamten von einem berechtigten Arbeitgeber gezahlten qualifizierten Löhne sind auf 10.000 US-Dollar pro Arbeitnehmer und Quartal begrenzt. Das bedeutet, dass der maximale Kredit, den ein Arbeitgeber erhalten kann, 7.000 US-Dollar pro Arbeitnehmer und Quartal beträgt.
So berechnen Sie Ihren Kredit
Um Ihren Kredit zu berechnen, müssen Sie Ihre Vollzeitäquivalente und Ihr qualifiziertes Gehalt ermitteln. Sobald Sie diese Zahlen haben, können Sie die folgende Formel verwenden:
Ist die Steuergutschrift für Mitarbeiterbindung steuerpflichtig?
Die gute Nachricht ist, dass der ERTC nicht steuerpflichtig ist. Das bedeutet, dass Sie auf den Kredit keine Steuern zahlen müssen und ihn zum Ausgleich Ihrer Lohnsteuer nutzen können. Dies kann eine große Hilfe für Unternehmen sein, die Schwierigkeiten haben, über die Runden zu kommen.
So beantragen Sie den ERTC
Wenn Sie der Meinung sind, dass Ihr Unternehmen für den ERTC in Frage kommt, befolgen Sie die folgenden Schritte:
- Qualifikationen prüfen. Stellen Sie vor der Bewerbung sicher, dass Ihr Unternehmen und Ihre Mitarbeiter die oben genannten Anforderungen erfüllen IRS-Website. Recovery-Startup-Unternehmen haben ein maximales Guthaben von 50.000 US-Dollar pro Kalenderquartal.
- Stellen Sie die erforderlichen Unterlagen zusammen. Dazu gehören Ihre letzte Steuererklärung, W-2-Formulare und Gehaltsabrechnungen.
- Berechnen Sie Ihren Kredit. Verwenden Sie die obige Formel, um herauszufinden, wie viel Guthaben Ihnen zusteht. Stellen Sie sicher, dass Sie den Überblick über Ihre Vollzeitäquivalente und gezahlten qualifizierten Löhne behalten.
- Beantragen Sie den Kredit. Sie können den ERTC beantragen, indem Sie das Formular 7200 beim IRS einreichen, um diese Vorauszahlungen zu erhalten.
- Erhalten Sie Ihre Gutschrift. Sobald Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben, erhalten Sie Ihre Gutschrift in Form einer erstattungsfähigen Lohnsteuergutschrift.
Verpassen Sie nicht die ERTC-Frist für den Steuerrückbehalt!
Wenn Ihr Geschäftsbetrieb durch COVID-19 beeinträchtigt wurde, haben Sie möglicherweise Anspruch auf die Steuergutschrift für Mitarbeiterbindung. Für alle qualifizierten Löhne, die im Jahr 2020 gezahlt werden, ist die Frist für die Inanspruchnahme des ERTC der 15. April 2024, während die Frist für alle qualifizierten Löhne, die im Jahr 2021 gezahlt werden, der 15. April 2025 ist.
Schließen sich PPP und ERTC gegenseitig aus?
Nein, ein Paycheck Protection Program oder ein PPP-Darlehen und Employee Retention Tax Credits sind zwei separate Programme, und Unternehmen können beide beantragen. Allerdings gibt es einige Einschränkungen bei der gemeinsamen Nutzung der beiden Programme.
Erstens können Unternehmen PPP-Mittel nur für Lohnkosten und ERTC nur für Löhne verwenden, die NACH Erhalt des PPP-Darlehens gezahlt werden. Man kann also nicht beides verwenden, um den gleichen Lohn zu zahlen.
Und zweitens können Unternehmen ihre Krankenversicherungsprämien nicht mit PPP-Mitteln bezahlen. Dies liegt daran, dass der ERTC nur für vom Arbeitgeber gezahlte Krankenversicherungsprämien gilt.
Sind die Steuergutschrift für Mitarbeiterbindung und die Gutschrift für Mitarbeiterbindung dasselbe?
Ja, die Steuergutschrift für Mitarbeiterbindung und die Gutschrift für Mitarbeiterbindung sind dasselbe. Dies sind nur zwei verschiedene Arten, die gleiche Steuergutschrift zu beschreiben, die der IRS den Unternehmen bietet, die von der COVID-19-Pandemie negativ betroffen sind.
Wie lange dauert es, bis ich ERTC bekomme?
Das IRS schätzte zunächst, dass die Bearbeitung von Rückerstattungen für Mitarbeiterbindungsgutschriften aufgrund der Einreichung überarbeiteter Gehaltsabrechnungsberichte zwischen sechs Wochen und sechs Monaten dauern würde. Allerdings können Unternehmen mittlerweile mit einer Bearbeitungszeit von neun bis zwölf Monaten rechnen.
