Der folgende Artikel hilft Ihnen dabei: Kostengünstige Optionen für die Altersvorsorge
Kleine Unternehmen müssen ihren Mitarbeitern einen Altersvorsorgeplan anbieten, um auf dem heutigen angespannten Arbeitsmarkt wettbewerbsfähig zu bleiben. Der Schätzungen der Bundesregierung dass nur etwas mehr als die Hälfte (53 %) der Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern eine Altersvorsorge für ihre Mitarbeiter haben. Dennoch ist es durchaus machbar, einen Plan zu finden, der Ihr Budget nicht sprengt. Hier sind einige Möglichkeiten, wie Sie eine Altersvorsorge für sich erschwinglich und für Ihre Mitarbeiter vorteilhaft gestalten können.
EINFACHE IRAs
Kleine Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern, die letztes Jahr eine Vergütung von mindestens 5.000 US-Dollar erhalten haben, haben einen SIMPLE IRA-Plan eingerichtet. Dies geht ganz einfach durch die Unterzeichnung eines IRS-Formulars:
- Formular 5304-SIMPLE, das es den Teilnehmern ermöglicht, ihre eigenen Finanzinstitute auszuwählen, um ihre Beiträge zu erhalten, oder
- Formular 5305-SIMPLE, das verlangt, dass die Beiträge der Teilnehmer zunächst bei dem vom Arbeitgeber gewählten Finanzinstitut hinterlegt werden.
Im Rahmen einer SIMPLE IRA können sich Mitarbeiter dafür entscheiden, Gehaltskürzungsbeiträge bis zu jährlich festgelegten Grenzen zu leisten, anstatt diese Beträge als Teil ihres regulären Gehalts zu erhalten. Für das Jahr 2022 beträgt die Beitragsgrenze zur Gehaltskürzung 14.000 US-Dollar, zuzüglich weiterer 3.000 US-Dollar für einen Mitarbeiter, der bis zum Jahresende 50 Jahre oder älter ist.
Darüber hinaus leistet der Arbeitgeber entsprechende oder freiwillige Beiträge:
- . Hierbei handelt es sich um eine erforderliche Aufstockung der Gehaltsreduzierungsbeiträge jedes Mitarbeiters auf Dollar-für-Dollar-Basis bis zu 3 % der Vergütung des Mitarbeiters. (Es werden nur Vergütungen bis zu einer festgelegten Grenze – 305.000 US-Dollar im Jahr 2022 – berücksichtigt.) Diese Beitragsoptionen erfordern nur dann einen Arbeitgeberbeitrag, wenn sich die Arbeitnehmer für die Zahlung von Beiträgen entschieden haben.
- . Wenn Sie keinen entsprechenden Beitrag leisten, müssen Sie einen freiwilligen Beitrag leisten, der 2 % der Vergütung im Namen jedes anspruchsberechtigten Arbeitnehmers beträgt, der vom Unternehmen dafür eine Vergütung von mindestens 5.000 US-Dollar (oder einen niedrigeren, vom Arbeitgeber gewählten Betrag) erhält Jahr. Sofern es keine entsprechenden Beiträge gibt, müssen nicht wahlfreie Beiträge geleistet werden, unabhängig davon, ob der Arbeitnehmer sich dafür entscheidet, einen Beitrag zur Gehaltsreduzierung zu leisten oder nicht.
Es gibt eine Kündigungsfrist von 60 Tagen – spätestens am 2. November für einen Plan, der in einem Kalenderjahr läuft –, in der ein Arbeitgeber die Arbeitnehmer über ihre Teilnahmeberechtigung, die jährliche Arbeitnehmerbeitragsgrenze und die vom Arbeitgeber gewählte Beitragsformel informiert; Die Mitarbeiter haben dann bis zum Jahresbeginn Zeit, über ihre Beiträge zu entscheiden. Die Mitteilung an die Arbeitnehmer sollte auch eine zusammenfassende Beschreibung des Finanzinstituts enthalten, wenn der Arbeitgeber dies wünscht, sowie die Tatsache, dass der Arbeitnehmer sein Guthaben ohne Kosten oder Strafen an sein eigenes Finanzinstitut überweisen kann.
Staatlich vorgeschriebene Altersvorsorge
Wenn Sie über keinen qualifizierten Rentenplan verfügen, unterliegen Sie möglicherweise einem Mandat in Ihrem Bundesstaat. Das bedeutet, dass Sie die Beiträge der Mitarbeiter von ihren Gehaltsschecks einbehalten und sie dann in einen staatlichen Plan einzahlen. Es fallen keine Arbeitgeberbeiträge an. Die Kosten für den Arbeitgeber sind der Verwaltungsaufwand für die Einbehaltung und Hinterlegung der Arbeitnehmerbeiträge. Es sind keine Arbeitgeberbeiträge zulässig. Finden Sie Einzelheiten darüber, welche Staaten solche vorgeschriebenen Pläne haben oder in Betracht ziehen ADP. Links zu den staatlichen Plänen mit Einzelheiten zur Quellensteuer werden von ADP bereitgestellt.
Lohnabzug IRA
Bei dieser Option hat ein Arbeitgeber keinen formellen Ruhestandsplan. Der Arbeitgeber sorgt lediglich dafür, dass alle Arbeitnehmer ihre eigenen Beiträge zu IRAs leisten. Der Höchstbeitrag, den sie leisten können, ist das übliche jährliche IRA-Limit (z. B. 6.000 US-Dollar im Jahr 2022, plus weitere 1.000 US-Dollar, wenn Sie am Jahresende 50 Jahre oder älter sind). Auch hier sind die Kosten für einen Arbeitgeber die Verwaltungskosten für die Einbehaltung der Beiträge und deren Überweisung auf die Konten der Arbeitnehmer.
Gebündelte Arbeitgeberpläne
Arbeitgebergruppen und -verbände können 401(k) Pooled Employer Plans (PEPs) einrichten, an denen einzelne Unternehmen teilnehmen können. Diese Art der Vereinbarung ermöglicht höhere Gehaltsreduzierungsbeiträge für Mitarbeiter als bei SIMPLE IRAs zulässig ist, reduziert gleichzeitig die Verwaltungskosten für Arbeitgeber und verlagert einen Großteil der treuhänderischen Belastung (und des Risikos) auf einen professionellen Verwalter, einen sogenannten Pooled Plan Provider. Zwei oder mehr Unternehmen können sich zu einem PEP zusammenschließen. Die Gründung eines PEP ist jedoch in erster Linie für Handelsverbände und andere Unternehmen gedacht. Zum Beispiel, Paychex verfügt über eine PEP-Option.
Steuergutschriften
Wenn Sie einen Altersvorsorgeplan einrichten, haben Sie möglicherweise Anspruch auf einen oder zwei Bundeseinkommensteuergutschriften für Ihre Bemühungen. Dies reduziert natürlich die Kosten für einen Plan.
Letzter Gedanke
Wenn Sie durch die Einrichtung eines eigenen Plans mehr in die Altersvorsorge Ihrer Mitarbeiter investieren möchten, gibt es viele Optionen, darunter 401(k)-Pläne, SEPs und leistungsorientierte (Pensions-)Pläne. Erfahren Sie mehr über diese Optionen von einem IRS-Diagramm zu diesem Zweck sowie von der Arbeitsabteilung.
